La auditoría forense y su incidencia en la prevención del fraude en la cooperativa de ahorro y crédito de la pequeña empresa de cotopaxi cacpeco Ltda Juan Gabriel, Chillagana Ramírez y Johanna Aracelly, Masapanta Vaca

Incluye CD-Rom y Anexos

Proyecto (Ingeniería en Contabilidad y Auditoria); Hidalgo, Myrian; Dir

1. Fases de la Auditoría Forense. 2. Base legal para la aplicación de la Auditoría Forense. 3. Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (NIAA). 4. La Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras (INTOSAI). 5. Análisis de la aplicación de la Auditoría Forense a nivel nacional. 6. Herramientas y Técnicas de la Auditoría Forense. 7. Concepto y Herramientas. 8. Tipos de herramientas. 9. Tipos de técnicas. 10. El auditor forense. 11. Malversación de activos.

LOS PROYECTOS DE GRADO SON USO EXCLUSIVO EN LA SALA DE LECTURA.

Delitos financieros como malversación de activos, cyber-delito, lavado de activos y financiamiento del terrorismo son sin duda algunas acciones a las estan propensas las cooperativas de ahorro y crédito y por ende toda institución financiera que no cuente con técnicas de auditoria forense que permitan la detección e investigación de fraudes financieros, conocidos también como delitos de cuello blanco. Por lo tanto, es indispensable desarrollar o fortalecer la formación profesional del contador público en la recolección y análisis de evidencias testimoniales, documentos físicos y digitales para casos de fraude financiero, el objetivo del presente proyecto de investigación es analizar a la auditoria forense como herramienta., y su incidencia en la prevención del fraude en la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Cotopaxi CACPECO LTDA, con la aplicación de metodología de investigación (método descriptivo) que contribuye a elegir los temas y fuentes bibliográficas apropiadas además que permite seleccionar y elaborar técnicas para la recolección de datos (encuestas, y entrevistas) que posterior a su aplicación facilitará el análisis y tabulación de resultados a fin de determinar la situación actual frente a la prevención del fraude de la Cooperativa de Ahorro y Crédito en estudio. La importancia que posee la ejecución del proyecto planteado hace relevancia a que la auditoria forense es una herramienta muy valiosa, para la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACPECO ya que con el desarrollo del manual para la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo se logra incrementar el conocimiento del grupo de auditores de la entidad en estudio, y que este funciona como herramienta para la detección y corrección de acciones fraudulentas, el proyecto de análisis de auditoria forense como herramienta para la prevención del fraude causa gran impacto en el sector cooperativo y motiva al mismo para la adopción y aplicación de esta herramienta.