Evaluación del control interno del departamento de servicios bancarios del banco Nacional de Fomento en el cantón La Maná, provincia de Cotopaxi, en el período 01 enero al 31 de diciembre del 2008 Ruth Mercedes Cajas Días y Rosmery Alexandra Laverde Lozada

Incluye: CD-Rom y Anexos

Tesis (Ingeniería en Contabilidad y Auditoría); Vizuete, Marcela; Dir.

1. Fundamentación teórica. 2. Análisis e intepretación de resultados. 3. Aplicación y validación de la propuesta.

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De acuerdo a la investigación llevada a cabo, a fin de encontrar estudios relacionados sobre esta tentativa se destacan las siguientes: La evaluación del sistema de control interno en Banco Nacional de Fomento se realiza según el plan anual de auditoría, por disposición del director de auditoría interna, sin embargo a partir del año 2008 se realizan exámenes especiales por empresas auditoras externas. El examen especial realizado en la sucursal de Alausí, determina que el gerente debe disponer y controlar que se lleve a cabo las recomendaciones realizadas por la auditoría interna, las mismas que serán objeto de seguimiento en una visita posterior que realice auditoría. En la Sucursal de Gonzanamá, el periodo de análisis comprendió desde el 2006- 10-01 al 2008-12-31 y se efectuó a las áreas de contabilidad, crédito cartera, servicios bancarios y legal, el cual fue ejecutado de conformidad con las Normas Internacionales y Ecuatorianas de Auditoría, en consecuencia incluyo pruebas selectivas a los registros contables y a la ejecución de procedimientos de auditorías tomando como referencia el Plan de Trabajo y la Biblioteca de Procedimiento de Auditoría Financiera. (BANCO NACIONAL DE FOMENTO: WEB, 2009) 2 La presente investigación ha sido realizada en el Banco Nacional de Fomento Sucursal La Maná, por lo cual ha sido nuestro objeto de estudio:

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